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Grundlegende Konzepte

Bevor Sie beginnen, hier die wichtigsten Konzepte, die Ihnen in LOQI begegnen werden.

Der Prüfungszyklus​

Jede Prüfung in LOQI folgt diesem Ablauf:

Prüfungsauftrag → Risikoanalyse → Prüfungsprogramm → Prüfungshandlungen → Feststellungen → Bericht

Jede Phase baut auf der vorherigen auf. LOQI führt Sie durch diesen Ablauf mit Statusverfolgung und KI-Unterstützung in jedem Schritt.

Prüfungsaufträge (Engagements)​

Ein Prüfungsauftrag ist ein einzelnes Prüfungsprojekt. Er hat einen Titel, einen Prüfungsbereich, ein Team, einen Zeitplan und einen Status. Alles Weitere — Ziele, Prüfungshandlungen, Dokumente, Feststellungen und der Abschlussbericht — ist Teil eines Prüfungsauftrags.

Prüfungsaufträge durchlaufen diese Phasen:

  1. Entwurf — Ersteinrichtung
  2. Planung — Risikoanalyse und Programmentwicklung
  3. Feldarbeit — Prüfungshandlungen und Nachweiserhebung
  4. Berichterstattung — Berichtsentwurf und Review
  5. Abgeschlossen — Finalisiert und archiviert

Prüfungsprogramm​

Das Prüfungsprogramm ist Ihr Prüfungsplan. Es besteht aus:

  • Zielen — Was Sie bewerten möchten (z.B. „Wirksamkeit der Kreditgenehmigungskontrollen bewerten")
  • Prüfungshandlungen — Konkrete Tests (z.B. „25 Kreditakten auswählen und Genehmigungsunterschriften prüfen")
  • Testattributen — Worauf bei jedem Stichprobenposten zu achten ist (z.B. „Unterschrift vorhanden", „Innerhalb des Genehmigungsrahmens")

LOQI kann ein vollständiges Prüfungsprogramm aus Ihrer Risikoanalyse mittels KI generieren, oder Sie erstellen es manuell.

Risikoanalyse​

Vor der Erstellung Ihres Prüfungsprogramms führen Sie eine Risikoanalyse durch. Laden Sie relevante Dokumente hoch (Richtlinien, frühere Prüfungsberichte, regulatorische Vorgaben), und LOQIs KI identifiziert Risiken, kategorisiert sie und schlägt Risikobewertungen vor.

Sie überprüfen und passen die Bewertungen an und nutzen sie dann zur Erstellung eines zielgerichteten Prüfungsprogramms.

Prüfungshandlungen & Arbeitspapiere​

Während der Feldarbeit führen Sie Prüfungshandlungen durch:

  1. Stichprobenauswahl — Zu testende Posten auswählen
  2. Ergebnisse erfassen — Jeden Testaspekt als Bestanden, Nicht bestanden oder N/A markieren
  3. Ausnahmen dokumentieren — Bei Abweichungen die Details festhalten
  4. Arbeitspapiere fertigstellen — Ihre Arbeit und Schlussfolgerungen zusammenfassen

Feststellungen & Beobachtungen​

Wenn Prüfungshandlungen Probleme aufdecken, erstellen Sie Feststellungen (auch Beobachtungen genannt). Jede Feststellung folgt dem 5-C-Rahmenwerk:

  • Condition (Zustand) — Was Sie festgestellt haben (das Problem)
  • Criteria (Kriterium) — Was sein sollte (der Standard)
  • Cause (Ursache) — Warum es passiert ist
  • Consequence (Auswirkung) — Was die Folgen sind
  • Corrective Action (Maßnahme) — Was geändert werden muss

Nachweisanforderungen (PBC)​

PBC steht für „Prepared By Client" (vom Kunden bereitgestellt). Dies sind formelle Anfragen an das Management oder Prozessverantwortliche, bestimmte Dokumente oder Informationen bereitzustellen. Die Empfänger erhalten eine E-Mail mit einem sicheren Link zum direkten Upload ihrer Nachweise.

Dokumentenbibliothek​

Die Bibliothek ist das gemeinsame Dokumentenarchiv Ihrer Organisation — Richtlinien, Vorschriften, Standards und andere Materialien, die für mehrere Prüfungen gelten. Dokumente in der Bibliothek werden aufbereitet und indexiert, damit die KI sie bei der Inhaltserstellung zitieren kann.

Quellenverweise (Zitationen)​

Wenn die KI Inhalte generiert (Berichtsabschnitte, Risikoanalysen, Arbeitspapier-Narrative), enthält sie Quellenverweise — Verweise auf bestimmte Passagen in Ihren Quelldokumenten. Quellenverweise sind anklickbar und überprüfbar, sodass Sie jede KI-generierte Aussage auf ihre Quelle zurückverfolgen können.

Nächste Schritte​